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食堂财务管理制度

2016年10月12日 00:00 点击:


一、食堂财务管理制度

1、按照国家财政法规中规定的资金使用范围,编制食堂预算计划,专款专用,有计划地进行财务收支活动,做到合理、合法、有效,算账、记账、报账及时准确,会记资料齐全、规范。

2、加强预算外资金管理:一切收支纳入食堂财务,不准私设小金库或公款私存,不得白条入账,对外收款使用统一银钱收据。

3、会计、出纳分设,账钱分管,财务工作制度化、规范化,充分发挥会计核算和监督职能。

4、建立、完善各项内控制度,保证财务工作有效地为教育教学服务。

5、建立健全固定资产账和财产保管制度,设立专兼职财产保管员,定期清查,定期调账,做到账实相符。

二、支票管理制度

1、现金、转账支票要妥善保管,支票与印章分开保存。

2、建立支票借用簿,借用支票必须按借用簿的项目如实填清。

3、使用支票、事先由校长审批,同意后到会计室办理登记手续,不得超出限额,否则不与报销。

4、支票使用期限一般为一天,最长不得超过两天,及时办理注销手续,支票遗失及时挂失,如造成经济损失,要追究领用人的经济责任。不外借、不转让支票。

三、现金管理制度

1、严格遵守《现金管理条例》,不超出规定的现金使用范围。

2、建立健全现金日记账,逐笔记载现金收付业务,日清月结,做到账款相符。

3、收入现金及时入账,存入银行,支付现金不得坐支。

4、每日现金余额不得超出开户行核定限额,保险柜密码要及时变更。

5、现金盘盈盘亏均先登入有关账户,待查明原因。经领导批准后再做处理。

6、用现金购物,应当日结清。

7、公款不准私借私存。不准白条抵库,不准挪用公款。

四、会计人员交接制度

1、会计人员因工作调动或离职,必须与接替人员办理交接手续。

2、会计人员因工作调动或离职,办理交接手续前,必须办理完应办事项,办理交接手续后,如发现原任会计业务有违纪等问题,由原任人负责。

3、移交人员要按移交清册,逐项移交,必要的项目要写出书面材料,接替人员逐项核对点收,无误后移交人、接替人和监交人签字(一式四份,交接双方、监交人各一份,存档一份。)

4、接替的会计人员必须继续使用移交的原账簿,不得另立新账,保持会计记录的连续性。

食堂财务管理制度

1、食堂财务实行独立核算,食堂费用实行一支笔的审批制度,如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。

2、采购员实行备用金制,备用金暂定5000元。

3、领用现金必须写明用途、金额、姓名,经批准后才能支付,不能以领代报,现金报销经校长审批签名才能支付。

4、大额用款时,须事先征得校长同意。


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